భారతదేశంలో MSME 45-రోజుల చెల్లింపు నియమం

ఒక వ్యాపారాన్ని నిర్వహించడంలో తరచుగా అనేక సరఫరాదారుల నుండి వస్తువులు మరియు సేవలను కొనుగోలు చేయడం ఉంటుంది. భారతదేశంలో, ఈ సప్లై చెయిన్‌లో పెద్ద భాగం సూక్ష్మ, చిన్న మరియు మధ్యతరహా సంస్థలను (MSMEలు) కలిగి ఉంటుంది. ఈ సంస్థలు భారతీయ ఆర్థిక వ్యవస్థకు వెన్నెముకగా ఉంటాయి, కానీ ఆలస్యమైన చెల్లింపులు దీర్ఘకాలంగా వారికి ఒక సవాలుగా ఉన్నాయి. దీనిని పరిష్కరించడానికి, 1 ఏప్రిల్ 2024 నుండి అమలు అయ్యే ఫైనాన్స్ చట్టం, 2023 యొక్క సెక్షన్ 43B(h) క్రింద ప్రభుత్వం 45 రోజు చెల్లింపు నియమం ప్రవేశపెట్టింది.

ఈ నియమం కేవలం ఒక చట్టపరమైన బాధ్యత మాత్రమే కాదు - ఇది MSMEల కోసం సకాలంలో నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్ధారించడానికి మరియు పరిశ్రమలలో ఆరోగ్యకరమైన వ్యాపార సంబంధాలను నిర్మించడానికి ఒక చర్య. మీరు ఒక MSME లేదా పెద్ద కార్పొరేషన్ అయినా, ఈ నిబంధనను అర్థం చేసుకోవడం అనేది జరిమానాలను నివారించడానికి, పన్నులను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి మరియు బలమైన సరఫరాదారు సంబంధాలను నిర్వహించడానికి మీకు సహాయపడుతుంది.

ఈ బ్లాగ్‌లో, మేము 45-రోజుల చెల్లింపు నియమం, అది ఎలా పనిచేస్తుంది, దాని ప్రయోజనాలు మరియు MSME ఇన్సూరెన్స్ మరియు బిజినెస్ ఇన్సూరెన్స్ వంటి ఇన్సూరెన్స్ పరిష్కారాలు దీర్ఘకాలంలో మిమ్మల్ని ఎలా రక్షించగలవు అనే వివరాలను వివరిస్తాము.

MSME 45-రోజుల చెల్లింపు నియమం అంటే ఏమిటి?

45-రోజుల చెల్లింపు నియమం అనేది పన్ను మినహాయింపుగా ఖర్చును క్లెయిమ్ చేయడానికి కొనుగోలుదారులు ఒక నిర్దిష్ట సమయ వ్యవధిలో MSMEలను చెల్లించవలసిన నిబంధన. ఇది ఎలా పనిచేస్తుందో ఇక్కడ ఇవ్వబడింది:

● ఒక కంపెనీ ఒక MSME నుండి వస్తువులు లేదా సేవలను కొనుగోలు చేసి 45 రోజుల్లోపు చెల్లించడంలో విఫలమైతే (లేదా అంగీకరించబడిన తేదీలోపు, ఏది ముందు అయితే అది), వారు ఆ ఖర్చును అదే ఆర్థిక సంవత్సరానికి మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయలేరు.

● చెల్లింపు చేసిన సంవత్సరంలో మాత్రమే మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

● ఈ నియమం అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం 2024-2025 నుండి వర్తిస్తుంది.

సకాలంలో చెల్లింపులను నిర్ధారించడం ద్వారా MSME రంగంలో లిక్విడిటీ సమస్యను పరిష్కరించడం ప్రధాన లక్ష్యం.

MSMEలకు చెల్లింపు కోసం సమయ పరిమితులు

చెల్లింపు గడువు కొనుగోలుదారు మరియు MSME విక్రేత మధ్య వ్రాతపూర్వక ఒప్పందం ఉందా అనేదానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది:

1. లిఖిత ఒప్పందంతో - అంగీకరించబడిన తేదీలోపు లేదా కొనుగోలు/ఇన్వాయిస్ తేదీ నుండి 45 రోజుల్లోపు చెల్లింపు చేయాలి, ఏది ముందు వస్తే అది.
2. వ్రాతపూర్వక ఒప్పందం లేకుండా - కొనుగోలు/ఇన్వాయిస్ తేదీ నుండి 15 రోజుల్లోపు చెల్లింపు చేయాలి.

ఉదాహరణ:

ఒక MSME 10 ఏప్రిల్ 2024 నాడు ఒక పెద్ద రిటైలర్‌కు ఇన్వాయిస్ జారీ చేస్తే, రిటైలర్ 25 మే 2024 నాటికి (45 రోజుల్లోపు) చెల్లించాలి. ఏదైనా ఆలస్యం ఆ సంవత్సరం కోసం పన్ను ప్రయోజనాల కోసం అనుమతించబడని ఖర్చుకు దారితీస్తుంది.

ఇవి కూడా చదవండి: ఎంప్లాయర్స్ లయబిలిటీ ఇన్సూరెన్స్: ఇది కవర్ చేస్తుంది మరియు మీ వ్యాపారానికి అది ఎందుకు అవసరం

MSME అంటే ఏమిటి?

MSMED చట్టం 2006 ప్రకారం, MSMEలు తయారీ మరియు సేవా సంస్థలు అనే రెండు వర్గాలుగా విభజించబడ్డాయి మరియు వాటి పెట్టుబడి మరియు టర్నోవర్ ఆధారంగా వర్గీకరించబడతాయి:

నియమం ఎప్పుడు వర్తిస్తుంది?

45-రోజుల చెల్లింపు నియమం ఈ సమయంలో వర్తిస్తుంది:

● విక్రేత MSMED చట్టం, 2006 క్రింద ఒక MSME గా రిజిస్టర్ చేసుకున్నారు.

● కొనుగోలుదారు MSME కింద ఏదైనా వ్యాపార-రిజిస్ట్రేషన్ అయి ఉండవచ్చు కొనుగోలుదారుకు అవసరం లేదు.

● MSME నుండి వస్తువులు లేదా సేవలు కొనుగోలు చేయబడతాయి.

పాటించనందుకు పెనాల్టీ

అనుమతించబడిన వ్యవధికి మించి చెల్లింపును ఆలస్యం చేయడం వలన పరిణామాలు ఉంటాయి:

● వడ్డీ ఛార్జీలు - కొనుగోలుదారులు బ్యాంక్ రేటు కంటే మూడు రెట్లు ఎక్కువ కాంపౌండ్ వడ్డీని చెల్లించాలి.

● వడ్డీ మినహాయింపు - ఈ వడ్డీని ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 క్రింద ఖర్చుగా క్లెయిమ్ చేయలేరు.

MSMEల కోసం 45-రోజుల చెల్లింపు నియమం యొక్క ప్రయోజనాలు

ఈ నియమం నేరుగా చిన్న మరియు మధ్యతరహా సంస్థలకు ప్రయోజనం చేకూరుస్తుంది:

1. సకాలంలో నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్ధారించడం - 15 లేదా 45 రోజుల్లోపు చెల్లింపులు నగదు కొరతలను నివారిస్తాయి.
2. ఆర్థిక ఒత్తిడిని తగ్గించడం - ఖరీదైన స్వల్పకాలిక లోన్లు తీసుకోకుండా MSMEలు బడ్జెట్లను మెరుగ్గా నిర్వహించవచ్చు.
3. వృద్ధిని ప్రోత్సహించడం - సకాలంలో చెల్లింపులు MSMEలకు పరికరాలు, పరిశోధన మరియు నియామకంలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి సహాయపడతాయి.
4. చర్చించే శక్తిని బలోపేతం చేయడం - చట్టపరమైన మద్దతు పెద్ద కంపెనీల నుండి న్యాయమైన చికిత్సను నిర్ధారిస్తుంది.
5. క్రెడిట్ ప్రొఫైల్స్ మెరుగుపరచడం - రెగ్యులర్ చెల్లింపులు భవిష్యత్తు లోన్లను పొందడానికి MSME యొక్క సామర్థ్యాన్ని పెంచుతాయి.

పెద్ద కంపెనీల కోసం ప్రయోజనాలు

ఈ నియమం MSMEలను రక్షించాలని లక్ష్యంగా పెట్టుకున్నప్పటికీ, పెద్ద కంపెనీలు కూడా లాభం పొందుతాయి:

1. పన్ను మినహాయింపు ప్రయోజనం - పరిమితిలోపు చెల్లించడం వలన ఖర్చులు అదే సంవత్సరంలో మినహాయించబడతాయని నిర్ధారిస్తుంది.
2. ప్రతిష్ట పెరుగుదల - సకాలంలో చెల్లింపులు సరఫరాదారులతో నమ్మకాన్ని పెంచుతాయి.
3. సప్లై చైన్ స్థిరత్వం - చెల్లింపు వివాదాల కారణంగా డెలివరీలో ఆలస్యాలను నివారిస్తుంది.
4. చట్టపరమైన సమ్మతి - వివాదాలు మరియు జరిమానాలను నివారిస్తుంది.
5. కార్యాచరణ సామర్థ్యం - స్ట్రీమ్‌లైన్డ్ చెల్లింపు ప్రాసెస్‌లు ఆర్థిక నిర్వహణను మెరుగుపరుస్తాయి.

నియమానికి అనుగుణంగా ఎలా ఉండాలి?

సమ్మతిలో సకాలంలో చెల్లించడం కంటే ఎక్కువ ఉంటుంది. వ్యాపారాలు:

● ఇన్వాయిస్లు మరియు చెల్లింపు తేదీల ఖచ్చితమైన రికార్డులను ఉంచండి.

● వివాదాలను నివారించడానికి MSME లతో వ్రాతపూర్వక ఒప్పందాలను సృష్టించండి.

● చెల్లింపు గడువు తేదీల కోసం రిమైండర్లను సెటప్ చేయండి.

● రిజిస్ట్రేషన్ నంబర్లతో సహా అప్‌డేట్ చేయబడిన MSME విక్రేత వివరాలను నిర్వహించండి.

డిజిటల్ అకౌంటింగ్ సాధనాలు వ్యాపారాలకు గడువు తేదీలను ట్రాక్ చేయడానికి మరియు చెల్లింపులకు ప్రాధాన్యత ఇవ్వడానికి సహాయపడతాయి.

బజాజ్ జనరల్ ఇన్సూరెన్స్ వ్యాపారాలకు ఎలా సహాయపడుతుంది?

బజాజ్ జనరల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రత్యేకంగా రూపొందించబడిన MSME ఇన్సూరెన్స్ పరిష్కారాల ద్వారా MSMEలకు మద్దతు ఇవ్వడమే కాకుండా పెద్ద కంపెనీలకు సమగ్ర బిజినెస్ ఇన్సూరెన్స్‌తో వారి కార్యకలాపాలను రక్షించడానికి కూడా సహాయపడుతుంది.

MSME ఇన్సూరెన్స్:

● అగ్నిప్రమాదం, దొంగతనం, ప్రకృతి వైపరీత్యాలు మరియు లయబిలిటీ క్లెయిములు వంటి ప్రమాదాల నుండి రక్షణ.

● నగదు ప్రవాహానికి అంతరాయం కలిగించే వ్యాపార అంతరాయాలకు కవరేజ్ అందిస్తుంది.

● క్లయింట్లు మరియు ఆర్థిక సంస్థలతో విశ్వసనీయతను సురక్షితం చేయడానికి సహాయపడుతుంది.

పెద్ద సంస్థలకు వ్యాపార ఇన్సూరెన్స్:

● ఆపరేషనల్ మరియు లీగల్ రిస్కులను కవర్ చేయండి.

● కాంట్రాక్చువల్ బాధ్యతల నుండి ఉత్పన్నమయ్యే బాధ్యతల నుండి రక్షణ.

● ఊహించని సంఘటనల సమయంలో వ్యాపార కొనసాగింపును నిర్ధారించడం ద్వారా సప్లై చైన్‌లను సురక్షితం చేసుకోండి.

సరైన ఇన్సూరెన్స్ కవర్‌తో సకాలంలో చెల్లింపు పద్ధతులను కలపడం ద్వారా, కంపెనీలు వారి MSME భాగస్వాములతో బలమైన ఆర్థిక ఆరోగ్యం మరియు దీర్ఘకాలిక నమ్మకాన్ని నిర్మించవచ్చు.

ఇవి కూడా చదవండి: MSME అంటే ఏమిటి? -భారతదేశంలో అర్థం, పూర్తి రూపం, ఫీచర్లు, ప్రాముఖ్యత మరియు పాత్ర

45-రోజుల చెల్లింపు నియమాన్ని అమలు చేయడానికి వ్యాపారాల కోసం ఆచరణాత్మక చిట్కాలు

1. ఆడిట్ వెండర్ జాబితా - ఏ సరఫరాదారులు MSMEలుగా రిజిస్టర్ చేయబడ్డారో గుర్తించండి.
2. చెల్లింపు నిబంధనలను చర్చించండి - ఒప్పందాలు చట్టపరమైన సమయాలతో అలైన్ చేయబడ్డాయని నిర్ధారించుకోండి.
3. చెల్లింపు షెడ్యూల్స్‌ను ఆటోమేట్ చేయండి - మానవ లోపం నివారించడానికి అకౌంటింగ్ సాఫ్ట్‌వేర్‌ను ఉపయోగించండి.
4. ఫైనాన్స్ బృందాలకు శిక్షణ ఇవ్వండి - పన్ను బాధ్యతలపై ఆలస్యపు చెల్లింపుల ప్రభావాన్ని వారు అర్థం చేసుకున్నారని నిర్ధారించుకోండి.
5. ఇంటిగ్రేట్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లానింగ్ - ఊహించని ఖర్చులను నిర్వహించడానికి ఇన్సూరెన్స్‌ను ఒక భద్రతా కవచంగా ఉపయోగించండి.

ముగింపు

సెక్షన్ 43B(h) క్రింద 45-రోజుల చెల్లింపు నియమం భారతదేశం యొక్క MSME రంగానికి ఒక గేమ్-ఛేంజర్, ఇది చిన్న వ్యాపారాలు సకాలంలో చెల్లించబడతాయని మరియు ఆరోగ్యకరమైన సరఫరాదారు-కొనుగోలుదారు సంబంధాలను ప్రోత్సహిస్తుందని నిర్ధారిస్తుంది. పెద్ద కంపెనీల కోసం, పన్ను ప్రయోజనాలను నిర్వహించడానికి, కార్యాచరణ సామర్థ్యాన్ని మెరుగుపరచడానికి మరియు సానుకూల మార్కెట్ ఖ్యాతిని నిర్మించడానికి ఇది ఒక అవకాశం.

సరైన చెల్లింపు పద్ధతులు మరియు బజాజ్ జనరల్ ఇన్సూరెన్స్ నుండి MSME ఇన్సూరెన్స్ మరియు బిజినెస్ ఇన్సూరెన్స్ వంటి రక్షణ చర్యలతో, వ్యాపారాలు అనుగుణంగా, ఆర్థికంగా సురక్షితంగా మరియు అభివృద్ధి కోసం సిద్ధంగా ఉండవచ్చు. కాలపరిమితులను గౌరవించడం మరియు ఎంఎస్ఎంఇలకు మద్దతు ఇవ్వడం ద్వారా, మేము భారతదేశంలో మరింత బలమైన, న్యాయమైన మరియు అభివృద్ధి చెందుతున్న వ్యాపార పర్యావరణ వ్యవస్థను సృష్టించవచ్చు.

సాధారణ ప్రశ్నలు

1. MSME 45-రోజుల చెల్లింపు నియమం అంటే ఏమిటి?

45-రోజుల చెల్లింపు నియమం అనేది 1 ఏప్రిల్ 2024 నుండి అమలు అయ్యే ఫైనాన్స్ చట్టం, 2023 యొక్క సెక్షన్ 43B (h) క్రింద ఒక నిబంధన. కొనుగోలుదారులు కొనుగోలు లేదా ఇన్వాయిస్ తేదీ నుండి 45 రోజుల్లోపు (ఒక వ్రాతపూర్వక ఒప్పందం ఉంటే) లేదా 15 రోజుల్లోపు (ఏ ఒప్పందం లేకపోతే) రిజిస్టర్ చేయబడిన ఎంఎస్ఎంఇలను చెల్లించవలసి ఉంటుంది. అనుసరించడంలో వైఫల్యం అంటే అదే ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఖర్చును పన్ను మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయలేరు - ఇది వాస్తవ చెల్లింపు సంవత్సరంలో మాత్రమే మినహాయించబడుతుంది.

2. 5-రోజుల చెల్లింపు నియమం ఎవరికి వర్తిస్తుంది?

MSMED చట్టం, 2006 క్రింద MSME గా రిజిస్టర్ చేయబడిన విక్రేత నుండి వస్తువులు లేదా సేవలు కొనుగోలు చేయబడినప్పుడు ఈ నియమం వర్తిస్తుంది. అప్లై చేయడానికి నియమం కోసం కొనుగోలుదారు MSME కింద రిజిస్టర్ చేయబడవలసిన అవసరం లేదు.

3. సూక్ష్మ, చిన్న మరియు మధ్యతరహా సంస్థలు ఎలా నిర్వచించబడతాయి?

పెట్టుబడి మరియు టర్నోవర్ ఆధారంగా MSMEలు వర్గీకరించబడతాయి:

● మైక్రో - ₹1 కోట్ల వరకు పెట్టుబడి, ₹5 కోట్ల వరకు టర్నోవర్

● చిన్నది - ₹10 కోట్ల వరకు పెట్టుబడి, ₹50 కోట్ల వరకు టర్నోవర్

● మధ్యస్థం - ₹50 కోట్ల వరకు పెట్టుబడి, ₹250 కోట్ల వరకు టర్నోవర్

4. నేను సమయ పరిమితిలోపు చెల్లించకపోతే ఏమి జరుగుతుంది?

 మీరు చెల్లింపు గడువు ముగిసినట్లయితే:

●. మీరు ఆ సంవత్సరానికి పన్ను మినహాయింపుగా ఖర్చును క్లెయిమ్ చేయలేరు.

● మీరు గడువు తేదీ నుండి ప్రారంభమయ్యే బ్యాంక్ రేటుకు మూడు రెట్లు కాంపౌండ్ వడ్డీని చెల్లించాలి.

● వడ్డీని ఆదాయపు పన్ను చట్టం కింద ఖర్చుగా క్లెయిమ్ చేయలేరు.

5. చెల్లింపు కాలపరిమితి ఎలా లెక్కించబడుతుంది?

వ్రాతపూర్వక ఒప్పందం ఉంటే, అంగీకరించబడిన తేదీలోపు లేదా కొనుగోలు/ఇన్వాయిస్ తేదీ నుండి 45 రోజుల్లోపు, ఏది ముందు అయితే అది చెల్లింపు చేయాలి. వ్రాతపూర్వక ఒప్పందం లేకుండా, కొనుగోలు / ఇన్వాయిస్ తేదీ నుండి 15 రోజుల్లోపు చెల్లింపు చేయాలి.

6. నేను చెల్లింపును ఆలస్యం చేస్తే నేను ఇప్పటికీ పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

అవును, కానీ అదే సంవత్సరంలో కాదు. మీరు వాస్తవంగా MSME కు చెల్లింపు చేసినప్పుడు మాత్రమే ఆర్థిక సంవత్సరంలో మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

7. విక్రేత MSME కింద రిజిస్టర్ చేయబడకపోతే నియమం వర్తిస్తుందా?

లేదు, MSMED చట్టం, 2006 క్రింద విక్రేత MSME గా రిజిస్టర్ చేయబడినప్పుడు మాత్రమే నియమం వర్తిస్తుంది.

8. పెద్ద కంపెనీలు సమ్మతిని ఎలా నిర్ధారిస్తాయి?

పెద్ద కంపెనీలు:

● MSME వెండర్ రిజిస్ట్రేషన్ల అప్‌డేట్ చేయబడిన రికార్డులను ఉంచండి.

● చెల్లింపు రిమైండర్లను ఆటోమేట్ చేయండి.

● 45-రోజుల పరిమితితో అలైన్ చేయబడిన డ్రాఫ్ట్ వ్రాతపూర్వక ఒప్పందాలు.

● కొత్త సమ్మతి అవసరాలపై ఫైనాన్స్ బృందాలకు శిక్షణ ఇవ్వండి.

9. MSME ల కోసం నియమం యొక్క ప్రయోజనాలు ఏమిటి?

ఇది సకాలంలో నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్ధారిస్తుంది, స్వల్పకాలిక లోన్ల పై ఆధారపడటాన్ని తగ్గిస్తుంది, క్రెడిట్ యోగ్యతను మెరుగుపరుస్తుంది మరియు పెద్ద కంపెనీలతో వారి చర్చించే శక్తిని బలోపేతం చేస్తుంది.

10. ఈ నియమం పెద్ద కంపెనీలకు ఎలా ప్రయోజనం చేకూరుస్తుంది?

సకాలంలో MSMEలను చెల్లించడం వలన పెద్ద కంపెనీలు అదే ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఖర్చులను క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు, సానుకూల ఖ్యాతిని నిర్వహించవచ్చు మరియు వివాదాలు లేదా జరిమానాలను నివారించవచ్చు.

*ప్రామాణిక నిబంధనలు మరియు షరతులు వర్తిస్తాయి**

ఇన్సూరెన్స్ అనేది ఆసక్తి అభ్యర్థనకు సంబంధించిన విషయం. ప్రయోజనాలు, మినహాయింపులు, పరిమితులు, నిబంధనలు మరియు షరతుల గురించి మరిన్ని వివరాల కోసం, దయచేసి విక్రయాన్ని ముగించే ముందు సేల్స్ బ్రోచర్/పాలసీ వర్డింగ్‌ను జాగ్రత్తగా చదవండి.

*డిస్‌క్లెయిమర్: ఈ పేజీలోని కంటెంట్ సాధారణంగా ఉంటుంది, సమాచార మరియు వివరణాత్మక ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే షేర్ చేయబడుతుంది. ఇది ఇంటర్నెట్‌లో అనేక రెండవ వనరులపై ఆధారపడి ఉంటుంది మరియు మార్పులకు లోబడి ఉంటుంది. ఏవైనా సంబంధిత నిర్ణయాలు తీసుకునే ముందు దయచేసి ఒక నిపుణుడిని సంప్రదించండి.

సంబంధిత బ్లాగులు

ఇన్సూర్ చేయబడిన సంఘటన తర్వాత MSME ఇన్సూరెన్స్ పాలసీదారు డ్యూటీలు

భారత్ గృహ రక్ష పాలసీ కోసం పాలసీదారు బాధ్యతలు

ఓషన్ బిల్లు ఆఫ్ లేడింగ్: ఇది ఏమిటి మరియు అంతర్జాతీయ షిప్పింగ్లో దాని ప్రాముఖ్యత?

షాప్‌కీపర్స్ ప్యాకేజ్ పాలసీ: చిన్న వ్యాపారం కోసం కవరేజ్