ভারতে MSME 45-দিনের পেমেন্টের নিয়ম

একটি ব্যবসা চালানোর মধ্যে প্রায়শই একাধিক সরবরাহকারীর কাছ থেকে পণ্য এবং পরিষেবা কেনা অন্তর্ভুক্ত থাকে. ভারতে, এই সাপ্লাই চেনের একটি বড় অংশ মাইক্রো, স্মল এবং মিডিয়াম এন্টারপ্রাইজ (MSME) নিয়ে গঠিত. এই উদ্যোগগুলি ভারতীয় অর্থনীতির মেরুদণ্ড গঠন করে, কিন্তু বিলম্বিত পেমেন্ট তাদের জন্য দীর্ঘদিন ধরে একটি চ্যালেঞ্জ ছিল. এর সমাধান করার জন্য, সরকার ফাইন্যান্স আইন, 2023 এর ধারা 43B(h) এর অধীনে 45 দিনের পেমেন্ট নিয়ম চালু করেছে, যা 1 এপ্রিল 2024 থেকে কার্যকর.

এই নিয়ম শুধুমাত্র একটি আইনী দায়বদ্ধতার চেয়ে বেশি - এটি এমএসএমইগুলির জন্য সময়মত ক্যাশ ফ্লো নিশ্চিত করার এবং বিভিন্ন ইন্ডাস্ট্রিতে স্বাস্থ্যকর ব্যবসায়িক সম্পর্ক তৈরি করার একটি পদক্ষেপ. আপনি কোনও MSME বা বড় কর্পোরেশন যাই হোন না কেন, এই নিয়মাবলী বুঝতে আপনাকে জরিমানা এড়াতে, কর অপ্টিমাইজ করতে এবং শক্তিশালী সরবরাহকারী সম্পর্ক বজায় রাখতে সাহায্য করতে পারে.

এই ব্লগে, আমরা 45-দিনের পেমেন্টের নিয়ম, এটি কীভাবে কাজ করে, এর সুবিধাগুলি এবং MSME ইনস্যুরেন্স এবং বিজনেস ইনস্যুরেন্সের মতো ইনস্যুরেন্স সমাধানগুলি কীভাবে আপনাকে দীর্ঘমেয়াদে সুরক্ষিত রাখতে পারে তা ব্যাখ্যা করব.

MSME 45-দিনের পেমেন্টের নিয়ম কী?

45-দিনের অর্থ প্রদানের নিয়ম এমন একটি বিধান যা ক্রেতাদের নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে এমএসএমইগুলিকে কর ছাড়ের দাবি করার জন্য অর্থ প্রদান করতে হয়. এটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে দেওয়া হল:

● যদি কোনও কোম্পানি কোনও MSME থেকে পণ্য বা পরিষেবা কেনে এবং 45 দিনের মধ্যে (বা সম্মত তারিখের মধ্যে, যেটি আগে হবে) পে করতে ব্যর্থ হয়, তাহলে তারা সেই খরচটি একই আর্থিক বছরের জন্য ছাড় হিসাবে ক্লেম করতে পারবেন না.

● ডিডাকশন শুধুমাত্র পেমেন্ট করা বছরে ক্লেম করা যেতে পারে.

● এই নিয়মটি মূল্যায়ন বছর 2024-2025 থেকে প্রযোজ্য.

প্রধান লক্ষ্য হল সময়মত পেমেন্ট নিশ্চিত করে MSME সেক্টরে লিকুইডিটির সংকট সমাধান করা.

এমএসএমইগুলিকে পেমেন্টের জন্য সময়সীমা

পেমেন্টের সময়সীমা ক্রেতা এবং MSME বিক্রেতার মধ্যে লিখিত চুক্তি আছে কিনা তার উপর নির্ভর করে:

1. লিখিত চুক্তির সাথে - পেমেন্ট অবশ্যই সম্মত তারিখের মধ্যে বা ক্রয়/চালানের তারিখ থেকে 45 দিনের মধ্যে করতে হবে, যেটি প্রথমে আসে.
2. লিখিত চুক্তি ছাড়া - কেনা/চালানের তারিখ থেকে 15 দিনের মধ্যে পেমেন্ট করতে হবে.

উদাহরণ:

যদি কোনও MSME 10 এপ্রিল 2024 তারিখে কোনও বড় রিটেলারকে চালান ইস্যু করে, তাহলে রিটেলারকে 25 মে 2024 এর মধ্যে পে করতে হবে (45 দিনের মধ্যে). যে কোনও বিলম্বের ফলে সেই বছরের জন্য ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে খরচ অনুমোদিত হবে না.

এছাড়াও পড়ুন: নিয়োগকর্তাদের দায় বীমাঃ এটি কী কভার করে এবং কেন আপনার ব্যবসায়ের এটির প্রয়োজন

MSME কী?

এমএসএমইডি আইন, 2006 অনুসারে, এমএসএমইগুলিকে দুটি বিভাগে বিভক্ত করা হয় - উৎপাদন এবং পরিষেবা উদ্যোগ - এবং তাদের বিনিয়োগ এবং টার্নওভারের উপর ভিত্তি করে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়:

নিয়ম কখন প্রযোজ্য?

45-দিনের পেমেন্টের নিয়ম প্রযোজ্য যখন:

● বিক্রেতা এমএসএমই আইন, 2006 এর অধীনে এমএসএমই হিসাবে নিবন্ধিত.

● ক্রেতা MSME এর অধীনে কোনও ব্যবসায়িক-রেজিস্ট্রেশনের প্রয়োজন হয় না ক্রেতার জন্য.

● এমএসএমই থেকে পণ্য বা পরিষেবা কেনা হয়.

নিয়ম না মেনে চলার জন্য জরিমানা

অনুমোদিত সময়ের বাইরে পেমেন্ট করতে বিলম্ব হলে তার পরিণাম হতে পারে:

● সুদের চার্জ - ক্রেতাদের ব্যাঙ্ক রেটের চেয়ে তিন গুণ বেশি কম্পাউন্ড সুদ পে করতে হবে.

● সুদ অস্বীকার - এই সুদটি আয়কর আইন, 1961 এর অধীনে ব্যয় হিসাবে ক্লেম করা যাবে না.

এমএসএমইগুলির জন্য 45 দিনের পেমেন্ট নিয়মের সুবিধা

এই নিয়মটি সরাসরি ছোট এবং মাঝারি এন্টারপ্রাইজগুলিকে সুবিধা প্রদান করে:

1. সময়মত ক্যাশ ফ্লো নিশ্চিত করা - 15 বা 45 দিনের মধ্যে পেমেন্ট ক্যাশের ঘাটতি প্রতিরোধ করে.
2. আর্থিক চাপ হ্রাস করা - MSMEগুলি ব্যয়বহুল শর্ট-টার্ম লোন না নিয়ে বাজেট আরও ভালভাবে ম্যানেজ করতে পারে.
3. বৃদ্ধিকে উৎসাহিত করা - সময়মত পেমেন্ট এমএসএমইগুলিকে সরঞ্জাম, গবেষণা এবং নিয়োগে বিনিয়োগ করতে সাহায্য করে.
4. নেগোশিয়েট পাওয়ার শক্তিশালী করা - আইনী সমর্থন বড় কোম্পানিগুলির কাছ থেকে ন্যায্য চিকিৎসা নিশ্চিত করে.
5. ক্রেডিট প্রোফাইল উন্নত করা - নিয়মিত পেমেন্ট ভবিষ্যতের লোন সুরক্ষিত করার জন্য MSME-এর ক্ষমতা বাড়ায়.

বড় কোম্পানিগুলির জন্য সুবিধা

যদিও এই নিয়মের লক্ষ্য হল এমএসএমইগুলিকে রক্ষা করা, তবে বড় কোম্পানিগুলিও লাভ করে:

1. ট্যাক্স কেটে নেওয়ার সুবিধা - সীমার মধ্যে পে করা নিশ্চিত করে যে খরচ একই বছরে কেটে নেওয়া হয়.
2. প্রতিষ্ঠা বৃদ্ধি - সময়মত পেমেন্ট সরবরাহকারীদের সাথে বিশ্বাস তৈরি করে.
3. সাপ্লাই চেনের স্থিতিশীলতা - পেমেন্টের বিবাদের কারণে ডেলিভারিতে বিলম্ব এড়ান.
4. আইনী সম্মতি - বিবাদ এবং জরিমানা প্রতিরোধ করে.
5. অপারেশনাল এফিশিয়েন্সি - স্ট্রিমলাইন্ড পেমেন্ট প্রক্রিয়া ফাইন্যান্সিয়াল ম্যানেজমেন্ট উন্নত করে.

কীভাবে নিয়ম মেনে চলবেন?

কমপ্লায়েন্সের মধ্যে শুধুমাত্র সময়মত পে করার চেয়ে বেশি কিছু অন্তর্ভুক্ত রয়েছে. ব্যবসার উচিত:

● চালান এবং পেমেন্টের তারিখের সঠিক রেকর্ড রাখুন.

● বিবাদ এড়াতে এমএসএমইগুলির সাথে লিখিত চুক্তি তৈরি করুন.

● পেমেন্টের সময়সীমার জন্য রিমাইন্ডার সেট আপ করুন.

● রেজিস্ট্রেশন নম্বর সহ আপডেট করা এমএসএমই ভেন্ডরের বিবরণ বজায় রাখুন.

ডিজিটাল অ্যাকাউন্টিং টুল ব্যবসাগুলিকে নির্ধারিত তারিখ ট্র্যাক করতে এবং পেমেন্টকে অগ্রাধিকার দিতে সাহায্য করতে পারে.

বাজাজ জেনারেল ইনস্যুরেন্স কীভাবে ব্যবসাকে সাহায্য করতে পারে?

বাজাজ জেনারেল ইনস্যুরেন্স শুধুমাত্র এমএসএমই ইনস্যুরেন্স সমাধানের মাধ্যমে এমএসএমইগুলিকে সমর্থন করে না বরং কম্প্রিহেন্সিভ বিজনেস ইনস্যুরেন্সের সাথে বড় কোম্পানিগুলিকে তাদের কার্যক্রম সুরক্ষিত করতেও সাহায্য করে.

MSME ইনস্যুরেন্স করতে পারে:

● আগুন, চুরি, প্রাকৃতিক দুর্যোগ এবং লায়াবিলিটি ক্লেমের মতো ঝুঁকির বিরুদ্ধে সুরক্ষা প্রদান করে.

● ব্যবসায়িক বাধাগুলির জন্য কভারেজ প্রদান করে যা ক্যাশ ফ্লোকে বিঘ্নিত করতে পারে.

● ক্লায়েন্ট এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠানের সাথে বিশ্বাসযোগ্যতা সুরক্ষিত করতে সাহায্য করে.

বড় সংস্থাগুলির জন্য ব্যবসায়িক বীমা:

● অপারেশনাল এবং আইনী ঝুঁকি কভার করে.

● চুক্তিগত দায়বদ্ধতা থেকে উদ্ভূত দায়বদ্ধতার বিরুদ্ধে সুরক্ষা প্রদান করে.

● অপ্রত্যাশিত ঘটনার সময় ব্যবসার ধারাবাহিকতা নিশ্চিত করে সাপ্লাই চেন সুরক্ষিত করুন.

সঠিক ইনস্যুরেন্স কভারের সাথে সময়মত পেমেন্ট অনুশীলনগুলি সংযুক্ত করে, কোম্পানিগুলি তাদের MSME অংশীদারদের সাথে শক্তিশালী আর্থিক স্বাস্থ্য এবং দীর্ঘমেয়াদী বিশ্বাস তৈরি করতে পারে.

এছাড়াও পড়ুন: MSME কী? -এর অর্থ হল, সম্পূর্ণ রূপ, ফিচার, গুরুত্ব এবং ভারতে ভূমিকা

45-দিনের পেমেন্টের নিয়ম বাস্তবায়নের জন্য ব্যবসার জন্য ব্যবহারিক টিপস

1. অডিট ভেন্ডরের তালিকা - চিহ্নিত করুন কোন সরবরাহকারীদের এমএসএমই হিসাবে রেজিস্টার করা আছে.
2. পেমেন্টের শর্তাবলী আলোচনা করুন - নিশ্চিত করুন যে চুক্তিগুলি আইনী সময়সীমার সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ.
3. অটোমেট পেমেন্ট শিডিউল - মানব ত্রুটি এড়াতে অ্যাকাউন্টিং সফ্টওয়্যার ব্যবহার করুন.
4. ট্রেন ফাইন্যান্স টিম - নিশ্চিত করুন যে তারা ট্যাক্স দায়বদ্ধতার উপর বিলম্বিত পেমেন্টের প্রভাব বুঝতে পেরেছেন.
5. ইনস্যুরেন্স প্ল্যানিং ইন্টিগ্রেট করুন - অপ্রত্যাশিত খরচ ম্যানেজ করার জন্য একটি নিরাপত্তা নেট হিসাবে ইনস্যুরেন্স ব্যবহার করুন.

উপসংহার

সেকশন 43বি (এইচ)-এর অধীনে 45-দিনের পেমেন্টের নিয়ম হল ভারতের MSME সেক্টরের জন্য একটি গেম-চেঞ্জার, যা নিশ্চিত করে যে ছোট ব্যবসাগুলি সময়মত পে করা হয় এবং স্বাস্থ্যকর সাপ্লায়ার-বাইয়ার সম্পর্ককে উৎসাহিত করা হয়. বড় কোম্পানিগুলির জন্য, এটি ট্যাক্স বেনিফিট বজায় রাখার, অপারেশনাল দক্ষতা উন্নত করার এবং একটি ইতিবাচক মার্কেটের খ্যাতি তৈরি করার একটি সুযোগ.

বাজাজ জেনারেল ইনস্যুরেন্স থেকে MSME ইনস্যুরেন্স এবং বিজনেস ইনস্যুরেন্সের মতো সঠিক পেমেন্ট অনুশীলন এবং সুরক্ষামূলক পদক্ষেপের সাথে, ব্যবসাগুলি কমপ্লায়েন্ট, আর্থিকভাবে সুরক্ষিত এবং বৃদ্ধির জন্য প্রস্তুত থাকতে পারে. সময়সীমাকে সম্মান করে এবং এমএসএমইগুলিকে সমর্থন করে, আমরা ভারতে আরও শক্তিশালী, ন্যায্য এবং সমৃদ্ধ ব্যবসায়িক ইকোসিস্টেম তৈরি করতে পারি.

প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নাবলী

1. MSME 45-দিনের পেমেন্টের নিয়ম কী?

45 দিনের পেমেন্ট রুল হল ফাইন্যান্স আইন, 2023 এর ধারা 43বি (এইচ) এর অধীনে একটি নিয়ন্ত্রণ, যা 1 এপ্রিল 2024 থেকে কার্যকর. এর জন্য ক্রেতাদের 45 দিনের মধ্যে (যদি কোনও লিখিত চুক্তি বিদ্যমান থাকে) বা ক্রয় বা চালানের তারিখ থেকে 15 দিনের মধ্যে (যদি কোনও চুক্তি বিদ্যমান না থাকে) রেজিস্টার করা এমএসএমইগুলিকে পে করতে হবে. মেনে চলতে ব্যর্থতার অর্থ হল একই আর্থিক বছরে খরচ ট্যাক্স ছাড় হিসাবে ক্লেম করা যাবে না- এটি শুধুমাত্র প্রকৃত পেমেন্টের বছরে কেটে নেওয়া হবে.

2. 5-দিনের পেমেন্টের নিয়ম কাদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য?

এই নিয়ম প্রযোজ্য যখন এমএসএমই আইন, 2006 এর অধীনে এমএসএমই হিসাবে নিবন্ধিত বিক্রেতা থেকে পণ্য বা পরিষেবা কেনা হয়. আবেদন করার নিয়মের জন্য ক্রেতাকে MSME এর অধীনে রেজিস্টার করতে হবে না.

3. মাইক্রো, স্মল এবং মিডিয়াম এন্টারপ্রাইজগুলি কীভাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়?

বিনিয়োগ এবং টার্নওভারের উপর ভিত্তি করে এমএসএমইগুলিকে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়:

● মাইক্রো - বিনিয়োগ ₹1 কোটি পর্যন্ত, টার্নওভার ₹5 কোটি পর্যন্ত

● ছোট - বিনিয়োগ ₹10 কোটি পর্যন্ত, টার্নওভার ₹50 কোটি পর্যন্ত

● মিডিয়াম - বিনিয়োগ ₹50 কোটি পর্যন্ত, টার্নওভার ₹250 কোটি পর্যন্ত

4. যদি আমি সময়সীমার মধ্যে পে না করি তাহলে কী হবে?

 যদি আপনি পেমেন্টের শেষ তারিখ মিস করেন:

● আপনি সেই বছরের জন্য ট্যাক্স ছাড় হিসাবে খরচ ক্লেম করতে পারবেন না.

● আপনাকে অবশ্যই ব্যাঙ্কের হারের তিন গুণ কম্পাউন্ড সুদ পে করতে হবে, নির্ধারিত তারিখ থেকে শুরু.

● সুদ আয়কর আইনের অধীনে খরচ হিসাবে ক্লেম করা যাবে না.

5. পেমেন্টের সময়সীমা কীভাবে গণনা করা হয়?

যদি কোনও লিখিত চুক্তি বিদ্যমান থাকে, তাহলে পেমেন্ট অবশ্যই সম্মত তারিখের মধ্যে বা ক্রয়/চালকের তারিখ থেকে 45 দিনের মধ্যে করতে হবে, যেটি আগে হবে. লিখিত চুক্তি ছাড়া, ক্রয়/চালানের তারিখ থেকে 15 দিনের মধ্যে পেমেন্ট করতে হবে.

6. যদি আমি পেমেন্ট বিলম্বিত করি তাহলে কি আমি এখনও ট্যাক্স ছাড় ক্লেম করতে পারি?

হ্যাঁ, কিন্তু একই বছরে নয়. আপনি যখন MSME-কে পেমেন্ট করবেন তখন শুধুমাত্র আর্থিক বছরে ছাড় ক্লেম করা যেতে পারে.

7. বিক্রেতা যদি MSME-এর অধীনে নিবন্ধিত না হয় তবে কি নিয়ম প্রযোজ্য হবে?

না, নিয়ম শুধুমাত্র তখনই প্রযোজ্য যখন বিক্রেতা এমএসএমই আইন, 2006 এর অধীনে এমএসএমই হিসাবে রেজিস্টার করা হয়.

8. বড় সংস্থাগুলি কীভাবে সম্মতি নিশ্চিত করতে পারে?

বড় কোম্পানিগুলি করতে পারে:

● MSME ভেন্ডর রেজিস্ট্রেশনের আপডেট রেকর্ড রাখুন.

● অটোমেট পেমেন্ট রিমাইন্ডার.

● ড্রাফ্ট লিখিত চুক্তি 45-দিনের সীমার সাথে সংযুক্ত.

● নতুন সম্মতির প্রয়োজনীয়তার উপর ট্রেন ফাইন্যান্স টিম.

9. এমএসএমইগুলির জন্য নিয়মের সুবিধাগুলি কী কী?

এটি সময়মত ক্যাশ ফ্লো নিশ্চিত করে, শর্ট-টার্ম লোনের উপর নির্ভরশীলতা হ্রাস করে, ক্রেডিট যোগ্যতা উন্নত করে এবং বড় কোম্পানিগুলির সাথে তাদের আলোচনা ক্ষমতা শক্তিশালী করে.

10. এই নিয়মটি বড় কোম্পানিগুলিকে কীভাবে সুবিধা প্রদান করে?

সময়মত এমএসএমই পে করা বড় কোম্পানিগুলিকে একই আর্থিক বছরে খরচ ক্লেম করতে, একটি ইতিবাচক খ্যাতি বজায় রাখতে এবং বিবাদ বা জরিমানা এড়াতে অনুমতি দেয়.

*নিয়ম এবং শর্তাবলী প্রযোজ্য**

ইনস্যুরেন্স হল একটি আগ্রহের বিষয়. লাভ, বাদের তালিকা, সীমাবদ্ধতা, নিয়ম এবং শর্তাবলী সম্পর্কে আরও বিস্তারিত তথ্যের জন্য, অনুগ্রহ করে সেলস সম্পন্ন করার আগে বিক্রয় সম্পর্কিত ব্রোশিওর/পলিসির শব্দাবলী সাবধানে পড়ুন.

*অস্বীকারোক্তি: এই পেজের বিষয়বস্তু জেনেরিক এবং শুধুমাত্র তথ্যমূলক এবং ব্যাখ্যামূলক উদ্দেশ্যে শেয়ার করা হয়. এটি ইন্টারনেটের বিভিন্ন মাধ্যমিক উৎসের উপর ভিত্তি করে এবং পরিবর্তন সাপেক্ষ. কোন সম্পর্কিত সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে অনুগ্রহ করে একজন বিশেষজ্ঞর সাথে যোগাযোগ করুন.

সম্পর্কিত ব্লগ

একটি ইনসিওর্ড ইভেন্টের পরে MSME ইনস্যুরেন্স পলিসিহোল্ডার দায়িত্ব পালন করেন

ভারত গৃহ রক্ষা পলিসির জন্য পলিসিহোল্ডারের দায়বদ্ধতা

ওশান বিল অফ লেডিং: এটি কী এবং আন্তর্জাতিক শিপিং-এ এর গুরুত্ব কী?

শপকিপার্স প্যাকেজ পলিসি: ছোট ব্যবসার জন্য কভারেজ