भारतातील MSME चा 45-दिवसांचा देयक नियम

व्यवसाय चालविण्यामध्ये अनेकदा एकाधिक पुरवठादाराकडून वस्तू आणि सेवा खरेदी करणे समाविष्ट असते. भारतात, या पुरवठा साखळीचा मोठा भाग सूक्ष्म, लघु आणि मध्यम उद्योग (MSME) चा समावेश होतो. हे उद्योग भारतीय अर्थव्यवस्थेचा मेरुदंड तयार करतात, परंतु विलंबित पेमेंट त्यांच्यासाठी दीर्घकाळ एक आव्हान होते. याचे निराकरण करण्यासाठी, सरकारने फायनान्स ॲक्ट, 2023 च्या सेक्शन 43B(h) अंतर्गत 45 दिवस पेमेंट नियम सुरू केला, जो 1 एप्रिल 2024 पासून लागू होता.

हा नियम केवळ कायदेशीर दायित्वापेक्षा अधिक आहे-MSME साठी वेळेवर कॅश फ्लो सुनिश्चित करणे आणि उद्योगांमध्ये निरोगी व्यवसाय संबंध निर्माण करणे हे एक पाऊल आहे. तुम्ही MSME असाल किंवा मोठे कॉर्पोरेशन असाल, हे नियमन समजून घेणे तुम्हाला दंड टाळण्यास, टॅक्स ऑप्टिमाईज करण्यास आणि मजबूत सप्लायर संबंध राखण्यास मदत करू शकते.

या ब्लॉगमध्ये, आम्ही 45-दिवसांचा पेमेंट नियम, ते कसे काम करते, त्याचे लाभ आणि MSME इन्श्युरन्स आणि बिझनेस इन्श्युरन्स सारखे इन्श्युरन्स उपाय तुम्हाला दीर्घकाळात कसे संरक्षित करू शकतात हे स्पष्ट करू.

MSME 45-दिवसांचा पेमेंट नियम काय आहे?

45-दिवसांचा पेमेंट नियम ही एक तरतूद आहे ज्यासाठी खरेदीदारांना टॅक्स कपात म्हणून खर्चाचा क्लेम करण्यासाठी विशिष्ट कालावधीमध्ये MSMEs भरणे आवश्यक आहे. हे कसे काम करते हे येथे दिले आहे:

● जर एखादी कंपनी MSME कडून वस्तू किंवा सेवा खरेदी करते आणि 45 दिवसांच्या आत (किंवा मान्य तारखेच्या आत, जे आधी असेल ते) देय करण्यात अयशस्वी झाली, तर ते त्याच फायनान्शियल वर्षासाठी कपात म्हणून खर्चाचा क्लेम करू शकत नाहीत.

● कपात केवळ देयक प्रत्यक्षात केलेल्या वर्षातच क्लेम केली जाऊ शकते.

● हा नियम मूल्यांकन वर्ष 2024-2025 पासून लागू होतो.

वेळेवर पेमेंट सुनिश्चित करून MSME सेक्टरमध्ये लिक्विडिटी क्रंच सोडवणे हे मुख्य ध्येय आहे.

MSME ना देयकासाठी वेळ मर्यादा

देयकाची अंतिम मुदत खरेदीदार आणि MSME विक्रेत्यामध्ये लिखित करार आहे की नाही यावर अवलंबून असते:

1. लिखित करारासह - पेमेंट मान्य तारखेच्या आत किंवा खरेदी/इनव्हॉईस तारखेपासून 45 दिवसांच्या आत करणे आवश्यक आहे, जे प्रथम येते.
2. लिखित कराराशिवाय - खरेदी/इनव्हॉईस तारखेपासून 15 दिवसांच्या आत पेमेंट करणे आवश्यक आहे.

उदाहरण:

जर MSME ने मोठ्या रिटेलरला 10 एप्रिल 2024 रोजी बिल जारी केले तर रिटेलरने 25 मे 2024 पर्यंत (45 दिवसांच्या आत) देय करणे आवश्यक आहे. कोणत्याही विलंबामुळे त्या वर्षासाठी टॅक्स हेतूंसाठी अनुमती दिली जाणार नाही.

तसेच वाचा: नियोक्त्यांचे लायबिलिटी इन्श्युरन्स: ते काय कव्हर करते आणि तुमच्या व्यवसायाला त्याची गरज का आहे

MSME म्हणजे काय?

MSMED कायदा, 2006 नुसार, MSMEs दोन श्रेणींमध्ये विभाजित केले जातात - उत्पादन आणि सेवा उद्योग - आणि त्यांच्या गुंतवणूक आणि उलाढालीवर आधारित वर्गीकृत केले जातात:

नियम कधी लागू होतो?

45-दिवसांचा देयक नियम लागू होतो जेव्हा:

● विक्रेता MSMEडी कायदा, 2006 अंतर्गत MSME म्हणून नोंदणीकृत आहे.

● खरेदीदार MSME अंतर्गत कोणताही बिझनेस रजिस्ट्रेशन असू शकतो, खरेदीदाराला MSME अंतर्गत रजिस्ट्रेशन करण्याची आवश्यकता नाही.

● MSME कडून वस्तू किंवा सेवा खरेदी केल्या जातात.

गैर-अनुपालन झाल्यास दंड

अनुमती असलेल्या कालावधीनंतर पेमेंटला विलंब केल्याने परिणाम होतात:

● व्याज शुल्क - खरेदीदारांनी बँक दरापेक्षा तीन पट जास्त कम्पाउंड व्याज भरणे आवश्यक आहे.

● व्याज अनुमती नाही - हे व्याज इन्कम टॅक्स कायदा, 1961 अंतर्गत खर्च म्हणून क्लेम केले जाऊ शकत नाही.

MSME साठी 45-दिवसांच्या देयक नियमाचे फायदे

या नियमाचा थेट फायदा लघु आणि मध्यम उद्योगांना होतो:

1. वेळेवर कॅश फ्लो सुनिश्चित करणे - 15 किंवा 45 दिवसांच्या आत पेमेंट कॅशची कमतरता टाळतात.
2. फायनान्शियल तणाव कमी करणे - MSME महागडे शॉर्ट-टर्म लोन न घेता बजेट चांगले मॅनेज करू शकतात.
3. वाढीला प्रोत्साहन देणे - वेळेवर पेमेंट केल्याने MSMEs ना उपकरणे, संशोधन आणि भरतीमध्ये गुंतवणूक करण्यास मदत होते.
4. वाटाघाटी शक्ती मजबूत करणे - कायदेशीर समर्थन मोठ्या कंपन्यांकडून योग्य उपचार सुनिश्चित करते.
5. क्रेडिट प्रोफाईल सुधारणे - नियमित पेमेंट भविष्यातील लोन सुरक्षित करण्याची MSME ची क्षमता वाढवते.

मोठ्या कंपन्यांसाठी लाभ

या नियमाचे उद्दीष्ट MSMEs चे संरक्षण करणे आहे, तर मोठ्या कंपन्यांना देखील फायदा होतो:

1. टॅक्स कपातीचा फायदा - मर्यादेत देय केल्याने खर्च त्याच वर्षात कपातयोग्य असल्याची खात्री होते.
2. प्रतिष्ठा वाढ - वेळेवर देयके पुरवठादारासह विश्वास निर्माण करतात.
3. सप्लाय चेन स्थिरता - पेमेंट विवादांमुळे डिलिव्हरीमध्ये विलंब टाळते.
4. कायदेशीर अनुपालन - विवाद आणि दंड टाळते.
5. ऑपरेशनल कार्यक्षमता - सुव्यवस्थित पेमेंट प्रक्रिया फायनान्शियल मॅनेजमेंट सुधारतात.

नियमाचे पालन कसे करावे?

अनुपालनात केवळ वेळेवर देय करण्यापेक्षा अधिक समाविष्ट आहे. व्यवसायांनी:

● इनव्हॉईस आणि पेमेंट तारखांचे अचूक रेकॉर्ड ठेवा.

● विवाद टाळण्यासाठी MSMEs सह लिखित करार तयार करा.

● देयक डेडलाईनसाठी रिमाइंडर सेट-अप करा.

● रजिस्ट्रेशन नंबरसह अपडेटेड MSME वेंडर तपशील राखून ठेवा.

डिजिटल अकाउंटिंग टूल्स व्यवसायांना देय तारीख ट्रॅक करण्यास आणि पेमेंटला प्राधान्य देण्यास मदत करू शकतात.

बजाज जनरल इन्श्युरन्स व्यवसायांना कसे मदत करू शकते?

बजाज जनरल इन्श्युरन्स केवळ अनुरूप MSME इन्श्युरन्स सोल्यूशन्सद्वारे MSME ना सपोर्ट करत नाही तर मोठ्या कंपन्यांना कॉम्प्रिहेन्सिव्ह बिझनेस इन्श्युरन्ससह त्यांचे ऑपरेशन्स सुरक्षित ठेवण्यास देखील मदत करते.

MSME इन्श्युरन्स:

● आग, चोरी, नैसर्गिक आपत्ती आणि लायबिलिटी क्लेम सारख्या जोखमींपासून संरक्षण.

● कॅश फ्लोमध्ये व्यत्यय आणू शकणाऱ्या व्यवसाय व्यत्ययासाठी कव्हरेज प्रदान करते.

● क्लायंट आणि फायनान्शियल संस्थांसह सुरक्षित विश्वसनीयता सुरक्षित करण्यास मदत करते.

मोठ्या कंपन्यांसाठी बिझनेस इन्श्युरन्स:

● कार्यात्मक आणि कायदेशीर जोखीम कव्हर करा.

● करार दायित्वांपासून उद्भवणाऱ्या दायित्वांपासून संरक्षण करा.

● अनपेक्षित घटनांमध्ये व्यवसाय सातत्य सुनिश्चित करून पुरवठा साखळी सुरक्षित करा.

योग्य इन्श्युरन्स कव्हरसह वेळेवर पेमेंट पद्धती एकत्रित करून, कंपन्या त्यांच्या MSME पार्टनरसह मजबूत फायनान्शियल हेल्थ आणि दीर्घकालीन विश्वास निर्माण करू शकतात.

तसेच वाचा: MSME म्हणजे काय? -भारतातील अर्थ, संपूर्ण फॉर्म, वैशिष्ट्ये, महत्त्व आणि भूमिका

45-दिवसांच्या देयक नियमाची अंमलबजावणी करण्यासाठी व्यवसायांसाठी व्यावहारिक टिप्स

1. ऑडिट विक्रेता यादी - कोणता पुरवठादार MSME म्हणून रजिस्टर्ड आहे हे ओळखा.
2. पेमेंट अटींवर वाटाघाटी करा - करार कायदेशीर वेळेच्या मर्यादेसह संरेखित असल्याची खात्री करा.
3. पेमेंट शेड्यूल ऑटोमेट करा - मानवी एरर टाळण्यासाठी अकाउंटिंग सॉफ्टवेअर वापरा.
4. ट्रेन फायनान्स टीम - टॅक्स दायित्वांवर विलंबित पेमेंटचा परिणाम समजून घेण्याची खात्री करा.
5. इंटिग्रेट इन्श्युरन्स प्लॅनिंग - अनपेक्षित खर्च मॅनेज करण्यासाठी सुरक्षा जाळी म्हणून इन्श्युरन्स वापरा.

निष्कर्ष

सेक्शन 43B(h) अंतर्गत 45-दिवसांचा पेमेंट नियम हा भारताच्या MSME सेक्टरसाठी गेम-चेंजर आहे, ज्यामुळे लहान व्यवसायांना वेळेवर पेमेंट करण्याची आणि निरोगी पुरवठादार-खरेदीदार संबंधांना प्रोत्साहन देण्याची खात्री होते. मोठ्या कंपन्यांसाठी, टॅक्स लाभ राखण्याची, ऑपरेशनल कार्यक्षमता सुधारण्याची आणि सकारात्मक मार्केट प्रतिष्ठा निर्माण करण्याची संधी आहे.

योग्य पेमेंट पद्धती आणि बजाज जनरल इन्श्युरन्सच्या MSME इन्श्युरन्स आणि बिझनेस इन्श्युरन्स सारख्या संरक्षणात्मक उपायांसह, बिझनेस अनुपालन, आर्थिकदृष्ट्या सुरक्षित आणि वाढीसाठी तयार राहू शकतात. टाइमलाईनचा आदर करून आणि MSME ना सहाय्य करून, आम्ही भारतात अधिक मजबूत, योग्य आणि समृद्ध व्यवसाय इकोसिस्टीम तयार करू शकतो.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

1. MSME 45-दिवसांचा पेमेंट नियम काय आहे?

45-दिवसांचा पेमेंट नियम हा फायनान्स ॲक्ट, 2023 च्या सेक्शन 43B (h) अंतर्गत नियम आहे, जो 1 एप्रिल 2024 पासून लागू होतो. खरेदीदारांना खरेदी किंवा इनव्हॉईस तारखेपासून 45 दिवसांच्या आत (लिखित करार अस्तित्वात असल्यास) किंवा 15 दिवसांच्या आत (जर कोणताही करार अस्तित्वात नसेल तर) रजिस्टर्ड MSMEs भरणे आवश्यक आहे. अनुपालन करण्यात अयशस्वी म्हणजे खर्च त्याच फायनान्शियल वर्षात टॅक्स कपात म्हणून क्लेम केला जाऊ शकत नाही- ते केवळ वास्तविक पेमेंटच्या वर्षात कपात केले जाईल.

2. 5-दिवसांचा पेमेंट नियम कोणाला लागू होतो?

जेव्हा MSMEडी कायदा, 2006 अंतर्गत MSME म्हणून नोंदणीकृत विक्रेत्याकडून वस्तू किंवा सेवा खरेदी केल्या जातात तेव्हा हा नियम लागू होतो. नियम लागू करण्यासाठी खरेदीदाराला MSME अंतर्गत रजिस्टर्ड करण्याची आवश्यकता नाही.

3. सूक्ष्म, लघु आणि मध्यम उद्योग कसे परिभाषित केले जातात?

गुंतवणूक आणि उलाढालीवर आधारित MSMEs वर्गीकृत केले जातात:

● सूक्ष्म - ₹1 कोटी पर्यंत गुंतवणूक, ₹5 कोटी पर्यंत उलाढाल

● लहान - ₹10 कोटी पर्यंत गुंतवणूक, ₹50 कोटी पर्यंत उलाढाल

● मध्यम - ₹50 कोटी पर्यंत गुंतवणूक, ₹250 कोटी पर्यंत उलाढाल

4. जर मी वेळेच्या मर्यादेत देय केले नाही तर काय होईल?

 जर तुम्ही देयकाची अंतिम मुदत चुकवली तर:

● तुम्ही त्या वर्षासाठी टॅक्स कपात म्हणून खर्चाचा क्लेम करू शकत नाही.

● तुम्हाला देय तारखेपासून बँक रेटच्या तीन पट कम्पाउंड इंटरेस्ट भरावे लागेल.

● व्याज इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत खर्च म्हणून क्लेम केले जाऊ शकत नाही.

5. देयक टाइमलाईन कशी कॅल्क्युलेट केली जाते?

जर लिखित करार अस्तित्वात असेल तर देयक मान्य तारखेच्या आत किंवा खरेदी/इनव्हॉईस तारखेपासून 45 दिवसांच्या आत केले पाहिजे, जे आधी असेल ते. लिखित कराराशिवाय, खरेदी/इनव्हॉईस तारखेपासून 15 दिवसांच्या आत पेमेंट करणे आवश्यक आहे.

6. जर मी देयकाला विलंब केला तर मी अद्याप टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकतो/शकते का?

होय, परंतु त्याच वर्षात नाही. जेव्हा तुम्ही प्रत्यक्षात MSME ला पेमेंट करता तेव्हाच कपातीचा क्लेम केला जाऊ शकतो.

7. जर विक्रेता MSME अंतर्गत रजिस्टर्ड नसेल तर नियम लागू होतो का?

नाही, जेव्हा विक्रेता MSMEडी कायदा, 2006 अंतर्गत MSME म्हणून नोंदणीकृत असेल तेव्हाच नियम लागू होतो.

8. मोठ्या कंपन्या अनुपालन कसे सुनिश्चित करू शकतात?

मोठ्या कंपन्या करू शकतात:

● MSME वेंडर रजिस्ट्रेशनचे अपडेटेड रेकॉर्ड ठेवा.

● देयक रिमाइंडर ऑटोमेट करा.

● 45-दिवसांच्या मर्यादेसह संरेखित लिखित करार ड्राफ्ट.

● नवीन अनुपालन आवश्यकतांवर ट्रेन फायनान्स टीम.

9. MSME साठी नियमाचे फायदे काय आहेत?

हे वेळेवर कॅश फ्लो सुनिश्चित करते, शॉर्ट-टर्म लोन्सवर अवलंबून राहणे कमी करते, क्रेडिट पात्रता सुधारते आणि मोठ्या कंपन्यांसह त्यांची वाटाघाटी करण्याची क्षमता मजबूत करते.

10. मोठ्या कंपन्यांना नियम कसा फायदा होतो?

वेळेवर MSMEs भरल्याने मोठ्या कंपन्यांना त्याच आर्थिक वर्षात खर्चाचा क्लेम करण्याची, सकारात्मक प्रतिष्ठा राखण्याची आणि विवाद किंवा दंड टाळण्याची परवानगी मिळते.

*प्रमाणित अटी व शर्ती लागू**

इन्श्युरन्स हा विनंतीचा विषय आहे. लाभ, अपवाद, मर्यादा, अटी व शर्तींविषयी अधिक तपशीलासाठी, कृपया सेल्स पूर्ण करण्यापूर्वी सेल्स ब्रोशर/पॉलिसी मजकूर काळजीपूर्वक वाचा.

*अस्वीकरण: या पेजवरील कंटेंट सर्वसाधारण आहे आणि केवळ माहितीपर आणि स्पष्टीकरणात्मक उद्देशांसाठी शेअर केले आहे. हे इंटरनेटवरील अनेक दुय्यम स्त्रोतांवर आधारित आहे आणि ते बदलांच्या अधीन आहेत. कृपया संबंधित निर्णय घेण्यापूर्वी तज्ञांचा सल्ला घ्या.

संबंधित ब्लॉग

विमाकृत घटनेनंतर MSME इन्श्युरन्स पॉलिसीधारक शुल्क

भारत गृह रक्षा पॉलिसीसाठी पॉलिसीधारक दायित्व

ओशन बिल ऑफ लेडिंग: आंतरराष्ट्रीय शिपिंगमध्ये ते काय आहे आणि त्याचे महत्त्व काय आहे?

शॉपकिपर्स पॅकेज पॉलिसी: लहान व्यवसायासाठी कव्हरेज