सेक्शन 80DD के तहत इनकम टैक्स कटौती : इसके बारे में सभी जानकारी

पिछले कुछ दशकों में मेडिकल क्षेत्र से जुड़ी मंहगाई बढ़ गई है. इलाज की कीमतों में लगातार होती बढ़ोत्तरी से अपनी जेब से मेडिकल से जुड़े खर्चों को पूरा करना मुश्किल हो गया है. इलाज की कीमतों और फाइनेंस को मैनेज करना तब और मुश्किल हो जाता है, जब आपके घर पर कोई ऐसा हो, जिसे खास देखभाल की ज़रूरत हो. इसलिए, 1961 का इनकम टैक्स एक्ट ऐसे व्यक्ति की देखभाल से जुड़े खर्चों के लिए कटौती करने की सुविधा देता है, जिसे दिव्यांग के रूप में चिन्हित किया गया है.

सेक्शन 80DD क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80DD किसी व्यक्ति को किसी विकलांगता से पीड़ित आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग या पुनर्वास के लिए किए गए खर्च की कटौती का क्लेम करने में सक्षम बनाता है. यह सेक्शन न केवल प्रत्यक्ष मेडिकल खर्चों की अनुमति देता है बल्कि ऐसे ट्रीटमेंट के संबंध में विशिष्ट इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए देय प्रीमियम भी प्रदान करता है. किसी आश्रित की कटौती के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए, इसे किसी मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा अधिनियम में निर्धारित नियमों के तहत प्रमाणित किया जाना चाहिए. ऐसी कटौती का प्राथमिक उद्देश्य विकलांग आश्रितों की देखभाल से जुड़े बोझ को कम करना और आर्थिक प्रोत्साहनों के माध्यम से आवश्यक उपचारों तक पहुंच को बढ़ाना है.

सेक्शन 80DD के तहत कटौती की अधिकतम राशि

सेक्शन 80DD के तहत दिव्यांग व्यक्तियों के लिए उपलब्ध अधिकतम कटौती ₹75,000 तक और गंभीर विकलांगता के लिए ₹1,25,000 तक है.

सेक्शन 80DD कटौती का लाभ उठाने के लिए शर्तें

सेक्शन 80DD कटौती के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए, टैक्सपेयर निवासी व्यक्ति या HUF होना चाहिए, और आश्रित व्यक्ति को निर्धारित मेडिकल अथॉरिटी द्वारा प्रमाणित विकलांगता होनी चाहिए. व्यक्ति का पति/पत्नी, बच्चे, माता-पिता या भाई-बहन आश्रित हो सकते हैं. अधिनियम के तहत निर्दिष्ट मेडिकल अथॉरिटी से मान्य विकलांगता सर्टिफिकेट आवश्यक है.

सेक्शन 80DD के योग्यता मानदंड

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम न केवल किसी व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है, बल्कि किसी भी हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के लिए भी किया जा सकता है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80DD के तहत यह कटौती विदेशी नागरिकों या NRI के लिए उपलब्ध नहीं है, क्योंकि उन देशों की सरकारों के पास मेडिकल ट्रीटमेंट के लिए कई कार्यक्रम हैं. *

सेक्शन 80DD के आवश्यक डॉक्यूमेंट

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, निम्नलिखित डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं. ये 80DD डॉक्यूमेंट किए गए खर्चों के प्रमाण के रूप में काम करते हैं और टैक्स फाइलिंग प्रोसेस के दौरान क्लेम की प्रामाणिकता को सत्यापित करने के लिए आवश्यक हैं.

• आश्रितों की विकलांगता को कन्फर्म करने वाले मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा जारी मान्य मेडिकल सर्टिफिकेट.
• विकलांग आश्रितों के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग और पुनर्वास में किए गए खर्चों की रसीद और बिल.
• अगर इन ट्रीटमेंट के लिए विशिष्ट इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदी गई है, तो प्रीमियम भुगतान का विवरण और प्रमाण आवश्यक है.

80DD कटौती के लिए कवर की गई लिस्ट

कवर की गई विकलांगता में शामिल हैं:

• अंधापन
• निम्न दृष्टि
• कुष्ठरोग - इलाज हो चुका
• सुनने में दिक्कत
• लोको-मोटर विकलांगता
• मानसिक मंदता
• मानसिक बीमारी
• ऑटिज़्म
• जननांग और कई अन्य विकलांगताएं.

और पढ़ें: 80C से अधिक आयु के सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स सेविंग विकल्प

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80DD के तहत किन खर्चों के लिए कटौती की जा सकती है?

आपके इनकम रिटर्न में निम्न खर्च कटौती के लिए मान्य हैं, जिससे आपको कुल टैक्स देयता को कम करने में मदद मिलती है:

• मेडिकल ट्रीटमेंट से संबंधित खर्च, जिनमें नर्सिंग, ट्रेनिंग और आवश्यक रिहैबिलिटेशन शामिल हैं.
• ऐसे व्यक्तियों का स्वास्थ्य बीमा करने के लिए लाइफ इंश्योरेंस कंपनियों द्वारा बनाई गई स्कीम को किया गया कोई भी भुगतान (पॉलिसी में लिखी शर्तों के अधीन).

ध्यान दें: कृपया ध्यान दें कि टैक्स लाभ टैक्स कानूनों में बदलाव के अधीन हैं.

सेक्शन 80DD के तहत किन बीमारियों को दिव्यांगता माना गया है?

दिव्यांग व्यक्तियों (समान अवसर, अधिकार संरक्षण और पूर्ण भागीदारी) अधिनियम, 1995 की धारा 2 और अधिनियम, 1999 की धारा 2 के खंड (क), (ग) और (ज) के अनुसार परिभाषित बीमारियों को अधिनियम, 80DD के तहत दिव्यांग व्यक्तियों के कल्याण के लिए माना जाता है. इन बीमारियों में ऑटिज़्म, सेरेब्रल पैल्सी और कई विकलांगता शामिल हैं.

*ध्यान दें: कृपया ध्यान दें कि टैक्स लाभ टैक्स कानूनों में बदलाव के अधीन हैं.

सेक्शन 80U और सेक्शन 80DD के बीच अंतर

सेक्शन 80DD की सीमाएं

जबकि सेक्शन 80DD महत्वपूर्ण फाइनेंशियल सहायता प्रदान करता है, लेकिन इसके लागू होने की सीमाएं हैं. अगर किसी विकलांगता वाले व्यक्ति अपने लिए सेक्शन 80U के तहत कटौती का क्लेम करता है, तो उस आश्रित के लिए सेक्शन 80DD के तहत कटौती किसी अन्य के लिए उपलब्ध नहीं है. बीमा प्रदाता या नियोक्ता से इन खर्चों के लिए प्राप्त कोई भी रीइम्बर्समेंट इस कटौती के लिए योग्यता को नकार देगा. इन प्रतिबंधों का उद्देश्य प्रावधान के दुरुपयोग को रोकना और यह सुनिश्चित करना है कि लाभ केवल योग्य टैक्सपेयर द्वारा लिया जाए.

80DD क्लेम करने के लाभ

80DD के तहत कटौती का क्लेम करने से पर्याप्त टैक्स लाभ मिलते हैं, जिससे दिव्यांग आश्रितों की देखभाल करने वाले लोगों की टैक्स योग्य आय सीधे कम हो जाती है. ऐसे क्लेम का लाभ मौद्रिक लाभों से अधिक होता है, जो दिव्यांगों के लिए उनके देखभाल करने वालों की फाइनेंशियल प्रतिबद्धताओं को आसान बनाकर एक सहायक वातावरण बनाता है.

सेक्शन 80DD के तहत कटौतियों का क्लेम करने की योग्यता

योग्यता उन सभी निवासी व्यक्तियों या HUF को प्रदान की जाती है जो किसी निर्दिष्ट विकलांगता वाले आश्रित की देखभाल करते हैं, जहां आश्रितों ने सेक्शन 80U के तहत लाभ का दावा नहीं किया है.

सेक्शन 80DD के तहत लाभों का क्लेम करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट्स देने आवश्यक हैं?

आवश्यक डॉक्यूमेंट में विकलांगता सर्टिफिकेट, खर्चों का प्रमाण, अगर प्रीमियम का भुगतान किया जाता है तो इंश्योरेंस पॉलिसी डॉक्यूमेंट और आश्रित के पैन विवरण शामिल हैं.

*मानक नियम व शर्तें लागू

ध्यान दें: कृपया ध्यान दें कि टैक्स लाभ टैक्स कानूनों में बदलाव के अधीन हैं.

और पढ़ें: पुरानी टैक्स व्यवस्था बनाम नई टैक्स व्यवस्था

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम कैसे करें

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, अपने इनकम टैक्स रिटर्न में खर्च या भुगतान किए गए इंश्योरेंस प्रीमियम का विवरण शामिल करें. टैक्स अथॉरिटी द्वारा वेरिफिकेशन के लिए आवश्यक मेडिकल सर्टिफिकेट और रसीद जैसे सभी सहायक डॉक्यूमेंट बनाए रखें. इस कटौती का क्लेम करने में आपकी मदद करने के लिए चरण-दर-चरण गाइड यहां दी गई है:

1. विकलांगता सर्टिफिकेट प्राप्त करें

मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी से मान्य विकलांगता सर्टिफिकेट प्राप्त करें. यह सर्टिफिकेट इनकम टैक्स एक्ट के तहत निर्दिष्ट दिशानिर्देशों के अनुसार विकलांगता की सीमा बताएगा.

2. डॉक्यूमेंटेशन इकट्ठा करें

आश्रितों के मेडिकल ट्रीटमेंट, ट्रेनिंग और पुनर्वास पर खर्च से संबंधित सभी रसीदों और डॉक्यूमेंट तैयार करें. अगर कवरेज विशेष रूप से इस उद्देश्य के लिए है, तो इसमें भुगतान किए गए इंश्योरेंस प्रीमियम की रसीद शामिल है.

3. संबंधित ITR फॉर्म भरें

अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, ITR फॉर्म के उपयुक्त सेक्शन में विकलांग आश्रित की देखभाल पर खर्च की गई राशि को शामिल करें. यह फॉर्म विकलांगता के प्रकार और खर्च की गई राशि के बारे में जानकारी मांग सकता है.

4. क्लेम कटौती

सेक्शन 80DD के तहत संबंधित कॉलम में फाइनेंशियल वर्ष के दौरान खर्च की गई कुल राशि दर्ज करें. सुनिश्चित करें कि क्लेम की गई राशि आपके पास मौजूद सहायक डॉक्यूमेंट से मेल खाती हो.

5. डॉक्यूमेंट तैयार रखें

रिटर्न फाइल करने के बाद न्यूनतम छह वर्ष तक सभी सहायक डॉक्यूमेंट को बनाए रखें, क्योंकि इन्हें जांच या जांच के उद्देश्यों के लिए टैक्स अथॉरिटी द्वारा आवश्यक किया जा सकता है.

इन सामान्य गलतियों से बचें

सेक्शन 80DD कटौती का क्लेम करते समय, कई सामान्य गलतियां होती हैं जो आपके टैक्स फाइलिंग में समस्याओं का कारण बन सकती हैं. यहां सामान्य गलतियों की लिस्ट दी गई है:

1. उचित सर्टिफिकेशन की कमी

किसी मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा जारी विकलांगता के उचित सर्टिफिकेशन को सुरक्षित या बनाए रखने में विफलता.

2. डुअल क्लेम

एक ही वर्ष के भीतर एक ही आश्रित व्यक्ति से संबंधित सेक्शन 80DD और सेक्शन 80U दोनों के तहत एक साथ क्लेम फाइल करना, जिसे मौजूदा टैक्स कानूनों के तहत अनुमति नहीं है.

3. डॉक्यूमेंट उपलब्ध नहीं हैं

सेक्शन 80DD में क्लेम किए गए खर्च का समर्थन करने के लिए उचित रसीदों और अन्य महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट को बनाए नहीं रखना.

4. गलत जानकारी

विकलांगता की प्रकृति या डिग्री बताने में लापरवाही की गलतियां, मूल्यांकन के दौरान मेल नहीं खा सकती हैं.

5. देरी से सबमिशन

अंतिम मिनट में जमा करने पर टैक्स रिटर्न में गलतियां या चूक होती हैं.

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम करने की शर्तें

सेक्शन 80DD के तहत कटौती का क्लेम करते समय, अनुपालन सुनिश्चित करने और किसी भी कानूनी समस्या से बचने के लिए इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्धारित विशिष्ट शर्तों का पालन करना महत्वपूर्ण है. ध्यान में रखने योग्य मुख्य शर्तें इस प्रकार हैं:

1. आश्रित की विकलांगता की स्थिति

जिस आश्रित के लिए कटौती का क्लेम किया जाता है, उसे RPwD अधिनियम, 2016 के तहत परिभाषित विकलांगता से पीड़ित होना चाहिए. इस स्थिति को सरकार द्वारा मान्यता प्राप्त मेडिकल अथॉरिटी द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए.

2. आश्रित द्वारा क्लेम न करना

आश्रितों ने उसी मूल्यांकन वर्ष के लिए सेक्शन 80U के तहत अपने लिए कटौती का क्लेम नहीं किया होना चाहिए. अगर आश्रित ने पहले से ही सेक्शन 80U का लाभ लिया है, तो आप उस आश्रित से संबंधित खर्चों के लिए 80DD कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं.

3. आवश्यक डॉक्यूमेंटेशन

विकलांगता, मेडिकल ट्रीटमेंट, नर्सिंग, रीहैबिलिटेशन और इंश्योरेंस प्रीमियम पर किए गए खर्चों की रसीदों सहित सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट को मेंटेन करना और सबमिट करना आवश्यक है.

संक्षेप में

सेक्शन 80DD आपके इनकम टैक्स रिटर्न में कटौती प्रदान करता है, लेकिन आप स्वास्थ्य बीमा प्लान भी खरीद सकते हैं जो विशेष रूप से मेडिकल खर्चों को कवर करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं. इनमें क्रिटिकल इलनेस प्लान या सीनियर सिटीज़न के लिए स्वास्थ्य बीमा भी शामिल हो सकते हैं. ये स्वास्थ्य बीमा प्लान पहले से ही बढ़ते इलाज के खर्चों के लिए मेडिकल कवरेज भी प्रदान करते हैं. इसके अलावा, इन प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम प्रचलित लिमिट के अधीन सेक्शन 80D के तहत कटौती योग्य हैं. इस प्रकार, आप हेल्थ कवर खरीदने से दोहरे लाभ प्राप्त कर सकते हैं. किसी भी प्लान को अंतिम रूप देने से पहले, सुनिश्चित करें कि स्वास्थ्य बीमा क्या है और बीमित व्यक्ति के लिए सही उपचार उपलब्ध करवाए जाने के दौरान आपके फाइनेंस की सुरक्षा करके यह आपको कैसे लाभ पहुंचा सकता है.&&

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या विकलांग आश्रितों के लिए भुगतान किए गए बीमा प्रीमियम के लिए सेक्शन 80DD के तहत क्लेम किया जा सकता है?

हां, विकलांग आश्रित के लिए भुगतान किए गए इंश्योरेंस प्रीमियम को उनकी मेडिकल केयर और ट्रीटमेंट पर कुल खर्च के हिस्से के रूप में सेक्शन 80DD के तहत क्लेम किया जा सकता है, शर्तों के अधीन.

क्या कई आश्रितों के लिए सेक्शन 80DD कटौती का क्लेम किया जा सकता है?

हां, आप कई विकलांग आश्रितों के लिए सेक्शन 80DD कटौती का क्लेम कर सकते हैं, लेकिन उनकी विकलांगता की गंभीरता के आधार पर कुल कटौती राशि ₹75,000 या ₹1,25,000 तक सीमित होगी.

सेक्शन 80DD के तहत लाभ को क्लेम करने के लिए कौन योग्य है?

कोई भी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) जो किसी विकलांग आश्रित की मेडिकल केयर या इंश्योरेंस के खर्च का भुगतान करता है, वह सेक्शन 80DD के तहत लाभ क्लेम करने के लिए योग्य है.

सेक्शन 80DD सेक्शन 80DDB से कैसे अलग है?

सेक्शन 80DD विकलांग आश्रितों के लिए मेडिकल खर्चों और इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए कटौती की अनुमति देता है, जबकि सेक्शन 80DDB विशिष्ट बीमारियों के इलाज के लिए कटौती प्रदान करता है. बाद में इलाज की लागत पर ध्यान केंद्रित किया जाता है, जबकि पहले निर्भरता और देखभाल के बारे में होता है.

क्या सेक्शन 80DD और सेक्शन 80U दोनों कटौतियों का क्लेम करना संभव है?

हां, अगर कोई व्यक्ति एक ही फाइनेंशियल वर्ष में सेक्शन 80U (अपनी विकलांगता के लिए) और सेक्शन 80DD (अपंग आश्रित के लिए) के लिए योग्य है, तो दोनों कटौतियों का क्लेम करना संभव है.

क्या मैं नई टैक्स व्यवस्था के तहत सेक्शन 80DD लाभ प्राप्त कर सकता हूं?

नहीं, नई टैक्स व्यवस्था के तहत सेक्शन 80DD के तहत लाभ उपलब्ध नहीं हैं, क्योंकि यह कटौती या छूट की अनुमति नहीं देता है.

*मानक नियम व शर्तें लागू इंश्योरेंस आग्रह की विषय-वस्तु है. लाभ, शामिल न की गई चीज़ों, सीमाओं, नियम और शर्तों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, कृपया बिक्री समाप्त करने से पहले सेल्स ब्रोशर/पॉलिसी नियमावली को ध्यान से पढ़ें.

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